Кассовая книга по форме КО-4
Организация: ООО «Ромашка»
Структурное подразделение: Головная организация
Код по ОКПО: 12345678
КАССОВАЯ КНИГАлист за один рабочий день (форма КО-4, код по ОКУД 0310004)
Движение наличных денег в кассе за рабочий день:
1. Обороты за день
| № | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счёта | Приход, рублей | Расход, рублей |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ПКО 47 | Кузнецова Е. Н., выручка за день по отчёту о закрытии смены № 118 | 90-1 | 45 000 | 0,00 |
| Итого за день | 45 000 | 0,00 | |||
2. Остаток наличных денег в кассе
| Остаток на начало дня, рублей | 12 400 |
|---|---|
| Поступило за день, рублей | 45 000 |
| Выдано за день, рублей | 0,00 |
| Остаток на конец дня, рублей | 57 400 |
| в том числе на заработную плату и выплаты социального характера, рублей | 0,00 |
| Установленный лимит остатка наличных денег, рублей | 100 000 |
Записи вносятся по каждому приходному и расходному кассовому ордеру. В конце рабочего дня кассир сверяет данные листа с кассовыми документами, выводит остаток наличных денег на конец дня и заверяет запись подписью. За день, в который кассовых операций не было, записи не делаются, и остаток переносится на следующий рабочий день без изменений.
3. Проверка листа
В кассе за день получено и проверено документов: приходных 1, расходных 0.
Записи в кассовой книге проверены, кассовые документы в количестве 1 получены главным бухгалтером.
Лист составляется в двух одинаковых частях: первая остаётся в книге, вторая служит отчётом кассира и отрывается вместе с приложенными к ней кассовыми документами. Листы нумеруются с начала года по возрастанию.
Реквизиты организации
Первичный документ составляется при совершении факта хозяйственной жизни, а если это невозможно – непосредственно после его окончания. Ответственность за оформление несёт лицо, совершившее операцию, а за достоверность данных – лицо, передавшее их в бухгалтерию (статья 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Формы утверждает руководитель в составе учётной политики; унифицированные с 01.01.2013 обязательными не являются, кроме кассовых документов и транспортной накладной. Исправления допускаются с указанием даты исправления и подписей составивших документ лиц; в кассовых и банковских документах исправления запрещены вовсе. Кассовая книга сводит воедино ордера дня и показывает остаток наличных, который сверяют с фактическим при ревизии кассы. Форма КО-4 (ОКУД 0310004) утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88, порядок ведения – пунктом 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Книгу ведёт кассир, записи проверяет и подписывает главный бухгалтер; лист составляется за каждый день, когда были кассовые операции. Три ловушки. Книгу дописывают за месяц перед проверкой – по датам ордеров это видно сразу, а исправления запрещены. Лимит остатка кассы организация устанавливает сама, малые предприятия и предприниматели вправе не устанавливать; но если лимит есть, превышение стоит до 50 000 рублей штрафа (часть 1 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Предприниматель, ведущий налоговый учёт доходов, расходов или физических показателей, книгу вправе не вести. Проверьте равенство: остаток на начало плюс приход минус расход равен остатку на конец дня.
- Реквизиты сторон документа
- Наименование, номер и дата документа
- Основание выставления счёта и срок оплаты
- Таблица позиций с ценами и итогом
- Сумма прописью и НДС
- Оговорка о сроке действия счёта
- Итог и НДС
- Подписи с должностями и расшифровками
- Счет на оплату
- Товарная накладная
- Договор банковского счета
- Расчет начисления оплаты труда работникам животноводства по форме 413-АПК
- Справка для расчётов за выполненные работы (услуги) по форме ЭСМ-7
- Справка о состоянии расчётов с работниками за товары, проданные в кредит, по форме КР-7
Как скачать договор оказания услуг и использовать его в работеНужен договор оказания услуг скачать без лишних правок и сразу применить в работе? Разберём, где взять форму, какие пунк
Образец договора купли-продажи автомобиля для 2026 годаПри продаже или покупке машины ошибки в договоре купли-продажи автомобиля в 2026 году могут сорвать сделку и создать спо
Штатное расписание 2026: как оформить и скачать шаблонОшибки в штатном расписании приводят к путанице в должностях, окладах и структуре подразделений. Разбираем форму штатног
Трудовой договор 2026: что проверить перед подписаниемПеред подписанием трудового договора в 2026 году стоит проверить не только должность и оклад, но и условия работы, режим
Образец заявления на отпуск для разных случаевНеправильно оформленное заявление на отпуск задерживает согласование и создает лишние вопросы в отделе кадров. Разбираем
Договор найма жилого помещения: образец для аренды квартиры или комнатыРазбираем договор найма жилого помещения для аренды квартиры или комнаты в Москве: какие пункты проверить, где скачать о
Образец договора поставки для бизнеса: универсальный шаблон и ключевые условияОшибка в договоре поставки приводит к срывам сроков, спорам о товаре и лишним затратам. Разбираем, какой образец подходи
Договор оказания услуг 2026: актуальный шаблон и основные пунктыРазбор договора оказания услуг 2026 для тех, кто ищет шаблон, хочет скачать готовый вариант и проверить основные пункты Соберите первый документ прямо сейчас
Три минуты, ноль рублей за черновик и готовый PDF в конце. Регистрация не нужна.