ООО «Ромашка»
АКТ № 1списания дебиторской задолженности
Основание для составления акта: результаты инвентаризации расчётов и приказ руководителя от 26 августа 2026 года № 39.
Комиссия в составе: председатель – Главный бухгалтер Сидоров С. С., члены комиссии – юрисконсульт Кузнецова Е. Н., финансовый директор Петров П. П.
По результатам инвентаризации расчётов комиссия установила наличие задолженности, нереальной ко взысканию:
Должник и основание возникновения задолженности: покупатель по договору поставки от 12.03.2023 № 8, товар отгружен, оплата не поступила.
Сумма списываемой задолженности: 486 300 рублей.
Основание признания долга безнадёжным: истечение срока исковой давности 15 августа 2026 года.
Какие меры принимались ко взысканию: направлена претензия, получен отказ, судебное взыскание признано бесперспективным.
Документы, подтверждающие задолженность: договор, товарные накладные, акт сверки, претензия и ответ на неё.
Учёт задолженности до списания: по задолженности сформирован резерв по сомнительным долгам.
1. Задолженность подтверждена первичными документами и данными бухгалтерского учёта. 2. Срок исковой давности истёк, действий, прерывающих его течение, должник не совершал. 3. Основания для дальнейшего взыскания отсутствуют.
Заключение комиссии
Задолженность признаётся безнадёжной и подлежит списанию. Списанная задолженность учитывается за балансом в течение пяти лет с момента списания на случай изменения имущественного положения должника.